河南建筑公司高利潤背后高稅負怎樣合理節稅？

李兵  老師 156  1776  0660

建筑行業是一個圍繞建筑的設計、施工、裝修、管理而展開的行業。城市建筑是構成城市的一個重要部分，而建筑不僅僅只是一個供人們住宿休息，娛樂消遣的人工作品，它從很大的方面上與我們的經濟、文化和生活相關聯。

　　作為建筑業的老板，稅負有多高呢?

小編只能說：“非常的高。”

　　首先企業只要有收入，就要繳納增值稅。我國都增值稅，貨物銷售等稅率一般是13%，服務類是6%——不管賺錢還是賠錢，增值稅都必須要交。

　　賺錢之后，企業需要繳納25%的企業所得稅。但是，老板承擔的企業所得稅不只是25%。企業利潤要轉入老板自己賬戶或者分紅，還要繳納20%的股東分紅稅。

　　比如企業了1000萬的利潤時，企業就要先繳250萬企業所得稅;而剩余的750萬要自由分配，還需要再繳納20%(150萬)的個人所得稅。綜合起來，稅率是45%。以前不少老板和企業實現往用各種生活票沖抵，但是現在稅務部門使用了金稅三期系統，它通過人工智能和大數據技術自動查稅，所有的不合規都會被發現，因此之前企業往的不合規節稅方式統統不能用了。

　　那么面對這種情況應該怎么辦呢?減稅的前提是合法合規。

　　方法一：

　　企業可以在重慶、上海、湖北等政府總部經濟招商園區，設立分公司、子公司或者新公司，對主體公司實行業務分流，一些貿易銷售類公司可以把傳統的技術部門和銷售部門分離出來，成立個人獨資企業，提供技術服務或者售后服務。

　　個人獨資企業(小規模/一般納稅人)都可以申請核定征收。個人獨資企業收入通過享受地方稅收優惠政策，適用于5%-35%超額累進稅率，根據行業應稅所得率進行核定征收，個人所得稅核定征收后，小規模納稅人0.5%-2.1%(小規模最高2.1%)，一般納稅人0.5%-3.1%。

　　小規模總稅負不高于5.18%，經過這種方式，分紅時就不需要再次繳納20%的個稅了。建筑公司賺錢不易，高利潤背后是高稅負，2辦法降低企業5倍的稅負？

　　舉例說明：

　一家上海的工程設計行業公司，原公司一年1000萬的營業額，成本費用400萬元，那他需要繳納的稅收是：

　　增值稅1000*6%=60萬

　　企業所得稅(1000-400)*25%=150萬

　　附加稅60*5%=3萬，分紅(600-150)*20%=90萬

稅收總計60+150+3+90約303萬。

　　假設在上海設立了工程管理中心，如果入駐園區拆分成兩個500萬小規模個人獨資企業，享受核定征收個人所得稅2.1%，則需要繳納增值稅500*3%*2=30萬，個人所得稅500*2.1%*2=21萬，附加稅30*5%=1.5萬，稅收總計30+21+1.5=52.5萬，相比之前的有限公司節約了250.5萬，節稅比例高達82%以上

　　方法二：

　　有限公司則主要針對企業的增值稅、企業所得稅進行一定比例的稅收扶持，一般是按照園區留存稅收的40%-70%，企業可以在園區內注冊分公司、子公司或成立新公司，對于企業承接業務沒有任何影響，行業幾乎無限制，不論是服務業、咨詢業、商貿業還是建筑工程、生產銷售等行業，都可以入駐園區享受稅收扶持政策。

　　扶持方式實行“先征后扶持”，當月上稅，次月扶持，以財政獎勵的形式達到節稅的目的。超級納稅大戶，一企一議，可以申請享受特別財政扶持政策。

　　如何合理合法節稅?是每個老板的必修課，尤其是在經濟形勢嚴峻、競爭壓力巨大的今天。